獨立 客觀 公正
服務項目
財務審計
    發布時間: 2019-01-10 22:38    
一、審計客戶提供資料一覽表
1、政府批準的設立合同、協議、章程和批準文件、批準證書副本;
2、工商行政管理局核發的營業執照副本;外商投資企業財政登記證副本;
3、管理當局(董事會)會議紀要或決議(列目錄清單)及決定經營管理和財務會計的問題的資料;
4、稅務局核發的納稅鑒定或通知書,以及批復的免稅文件和其他有關資料;
5、企業各種無形資產證明書(鑒定書)、各種新增資產的所有權證明;
6、已有的重要內部管理制度、辦法,包括生產經營、勞動管理、工資獎勵、勞保福利及財產物資管理制度等;
7、企業會計制度或庫會計核算辦法;
8、上年度審計報告和本年度會計報表(包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表),會計報表附注,各科目余額明細表;
9、期末存貨和固定資產盤存清查明細表(包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表),會計報表附注,個科目余額明細表;
10、銀行存款對賬單及存款余額調節表;
11、期末應收(付)賬款、預收(付)貨款、其他應收(付)款明細表(附表);
12、企業對外投資清單;新增(或初始委托)對外投資項目的投資協議、合同、章程、驗資報告和資產評估作價等相關資料、證券投資資料;
13、待攤、預提費用明細表;
14、固定資產及其累計折舊分類匯總表(其中如有未使用、不需要固定資產應單列明細表);
15、各項資產減值準備明細表;
16、其他業務收支明細表;
17、營業外收入、支出明細表;
18、一般納稅人的年終增值稅申報表;
19、工資獎金計提分配清算表;
20、制造費用、管理費用、營業費用、財務費用明細表;
21、重要的經濟合同(含租賃、貸款、保證保險、許可權、委托管理、人士招聘、長期購銷、專有技術等);
22、承諾事項、擔保事項等資料。

二、變更驗資客戶提供資料一覽表
1. 被審驗單位法定代表人簽署的變更登記申請書;
2. 董事會、 股東會或股東大會作出的變更注冊資本的決議;
3. 政府有關部門對被審驗單位注冊資本變更等事宜的批準文件;
4. 經批準的注冊資本增加或減少前后的協議、合同、章程;
5. 注冊資本變更前的營業執照;
6. 變更后新出資者法人資格證明或自然人身份證明;
7. 外商投資企業注冊資本變更后的批準證書;
8. 以往的驗資報告及相關資料;
9. 被審驗單位注冊資本增加或減少前最近一期的會計報表和審計報告;
10. 被審驗單位提供的有關以前各期出資已到位、出資者未抽回出資的書面聲明;
11. 以貨幣、實物、知識產權、非專利技術、土地使用權等出資增加注冊資本的相關資料,證據、證書(同設立驗資)和財產權轉移(過戶)的有關證書或承諾函;
12. 與合并、分立有關的協議、方案、資產負債表、財產清單;
13. 與減資有關的公告、債務清償報告或債務擔保證明;
14. 與合并或分立有關的公告、債務清償報告或債務擔保證明;
15. 出資者以其債權轉增資本的有關協議;
16. 有關股權轉讓的協議、決議、批準文件及辦理股款交割的憑證或證明;
17. 證明股權轉讓的律師意見書或公證書等法定文件;
18. 與關聯方的往來款項明細清單;
19. 相關會計處理資料;
20. 被審驗單位確認的注冊資本變更情況明細表;
21. 股份有限公司因合并、分立而變更注冊資本的,取得國務院授權的部門或省級人民政府的批準文件;
22. 因發行新股(含配股)而變更注冊資本的,取得國務院證券管理部門或省級人民政府的批準文件,股款劃轉憑據、股票發行費用清單。如果是委托證券承銷機構辦理的,取得委托承銷協議、承銷報告、募股清單、證券登記機構出具的有關證明;
23. 股票上市的股份有限公司分配股票股利而變更注冊資本、以資本公積、盈余公積轉增注冊資本的,應當取得證券登記機構出具的有關證明;
24. 國家相關規定的其他資料

三、設立驗資客戶提供資料一覽表

1. 被審驗單位的設立登記申請書及審批機關的批準文件;
2. 被審驗單位出資者簽署的協議、合同、章程; 
3. 出資者的企業法人營業執照或自然人身份證明;出資者系持股會(或者其他類似組織)的社會團體法人登記證;
4. 被審驗單位法定代表人的任職文件和身份證明;
5. 全體出資者指定代表或委托代理人的證明和委托文件、代表或代理人的身份證明;
6. 企業登記機關出具的《企業名稱預先核準通知書》;
7. 被審驗單位生產、經營場所使用證明;
8. 股份合作制企業經參股的全體職工簽名的《關于改制股份合作制的決議》;
9. 行政事業單位非經營性資產轉作出資(或經營性資產)經同級財政部門(國有資產管理部門)批準的《非經營性資產轉為經營性資產申請表》;
10. 家庭成員共同出資設產有限責任公司應取得財產分割的書面證明或協議;
11. 村民委員會出資設立公司的村委會決議;
12. 銀行出具的收款憑證、對賬單(或具有同等證明效力的文件);
13. 國家或省級科技管理部門對高新技術成果的審查認定文件;
14. 與無形資產出資有關的轉讓合同、交接證明及作價依據;
15. 實物資產、無形資產、凈資產等的評估報告及政府有關部門對資產評估結果確認文件、出資各方對資產價值的確認文件;
16. 改制企業的改制方案,改制后(含股份合作制)設立企業出資者的協議、合同,原企業凈資產界定文件;
17. 凈資產處置或出資的有關協議、合同及政府有關部門批復文件;
18. 出資者對其出資資產的權屬及未設定擔保等事項的書面聲明;
19. 實物移交與驗收證明、作價依據、權屬證明和實物存放地點的證明;
20. 專利證書、專利登記簿、商標注冊證、土地使用權證、車輛行駛證、房地產證、土地紅線圖及有關允許出資的批準文件;
21. 擬設定企業與出資者簽署的在規定期限內辦妥有關財產權轉移(過戶)手續等事項承諾函;
22. 擬設立企業關于依法建立會計賬簿等事項的書面證明;
23. 被審驗單位經出資各方確認的貨幣資金出資清單、實物出資清單、無形資產出資清單、與凈資產出資相關的資產和負債匯總、明細清單、注冊資本實收情況明細表;
24. 對已建賬的被審驗單位(近期)會計報表及相關會計處理資料;
25. 與其關聯方的往來款項明細清單;
26. 國務院授權的部門或省級人民政府批準設立股份有限公司的文件;
27. 股份有限公司以國有資產出資的,政府有關部門對被審驗單位股權設置方案的批復;
28. 合并各方股東會或股東大會關于新設合并的決議;
29. 合并各方簽訂的合并協議;
30. 政府有關部門批準企業合并的文件;
31. 有關合并的公告
32. 合并各方的債務清償報告或債務擔保證明;
33. 合并各方的企業法人營業執照
34. 合并各方的資產評估報告及合并各方對合并資產價值的確認文件;
35. 合并前各方和合并后被審驗單位的資產負債表及財產清單;
36. 對非首期出資被審驗單位近期的會計報表和審計報告;
37. 有關前期出資已到位、出資者抽回出資的書面聲明;
38. 國家相關法規規定的其他資料;